Necessidade de capital de giro (NCG): o que é e como calcular?

Você já ouviu falar em necessidade de capital de giro? Saiba mais sobre o assunto e aprenda a calcular essa métrica, passo a passo!

Ter uma gestão financeira eficiente em uma empresa demanda ficar de olho em alguns indicadores. O motivo é que eles ajudam a fazer análises mais adequadas e a tomar decisões embasadas e estratégicas. 

Nesse contexto, está a necessidade de capital de giro (NCG) — você já ouviu falar sobre essa métrica? Como empreendedor, é essencial conhecer e utilizar o indicador no seu negócio, já que ele está diretamente ligado à estabilidade e à saúde financeira da sua empresa.

Confira detalhes sobre a necessidade de capital de giro e aprenda como calcular a métrica, passo a passo!

O que é necessidade de capital de giro?

A necessidade de capital de giro — ou apenas NCG — é uma métrica que mostra qual é a quantia de que uma empresa precisa para sustentar as suas operações diárias. Ela envolve a diferença entre as obrigações de curto prazo e os recebíveis ou estoques que ainda não se transformaram em dinheiro.

Na prática, a métrica indica se um negócio tem recursos para pagar salários de funcionários, fornecedores, impostos etc. — ou se precisa de mais dinheiro. Dessa forma, ela também sinaliza a necessidade de recorrer a empréstimos e outras soluções de crédito.

Qual é a importância desse indicador para os negócios?

A NCG é relevante para as empresas, principalmente, por estar ligada à estabilidade e à saúde financeira dos negócios. Quando a métrica é positiva, significa que há recursos suficientes para manter as suas atividades.

Por outro lado, quando o indicador é negativo, quer dizer que o negócio precisa buscar terceiros, como instituições financeiras, para lidar com os seus compromissos rotineiros. Assim, a necessidade de capital de giro também colabora para o planejamento financeiro de empresas.

Afinal, ela permite prever gargalos de caixa e tomar medidas preventivas. Alguns exemplos são negociar prazos com fornecedores e acelerar recebimentos.

Não é sustentável para uma empresa estar regularmente com falta de caixa e a NCG no negativo, certo? Nessas situações, a companhia precisa recorrer com frequência a empréstimos e demais alternativas que podem deixá-la com dívidas elevadas.

Como calcular a necessidade de capital de giro?

Agora que você sabe o que é a necessidade de capital de giro e qual é a sua relevância, vale a pena conhecer o cálculo para descobrir a métrica no seu negócio. Existem duas maneiras de encontrar a informação: pelo ciclo financeiro e pelo balanço patrimonial da empresa.

Acompanhe como utilizar cada opção!

Calculando a necessidade de capital de giro pelo ciclo financeiro

Para calcular a NCG pelo ciclo financeiro, é necessário conhecer os prazos médios de recebimento (PMR) e pagamento (PMP) da sua empresa. 

Entenda cada um deles:

• prazo médio de recebimento: número de dias que a empresa precisa aguardar para receber pelas vendas feitas;
• prazo médio de pagamento: número de dias que o negócio tem para pagar fornecedores e outras obrigações financeiras.

Imagine que a sua empresa tem um prazo médio de recebimento de 30 dias e de pagamento de 45 dias. Para descobrir o resultado da necessidade de capital de giro, basta utilizar a fórmula:

NCG = PMR – PMP

Substituindo os dados na fórmula, fica:

NCG = 30 – 45 = -15

Quando a conta via ciclo financeiro dá um resultado negativo, esse é um bom sinal. A razão é que, nesse caso, a empresa recebe dinheiro antes de ter que fazer pagamentos, sendo financiada pelos clientes.

No exemplo, a empresa recebe em 30 dias e tem 45 dias para fazer os seus pagamentos. Se ocorresse o contrário — PMR = 45 e PMP = 30 —, o negócio precisaria de recursos extras para cobrir 15 dias de operações antes de receber por suas vendas.

Calculando a necessidade de capital de giro pelo balanço patrimonial

Já para descobrir a NCG pelo balanço patrimonial, você deve calcular a diferença entre os ativos circulantes e os passivos circulantes operacionais.

Saiba o que é cada um deles:

• ativo circulante operacional: dinheiro em caixa, contas a receber e estoque;
• passivo circulante operacional: contas a pagar e outros compromissos de curto prazo (até 12 meses).

Diferentemente do cálculo anterior, que é feito em dias, esse apresenta um resultado em reais. A fórmula é:

NCG = Ativo circulante operacional – Passivo circulante operacional

Suponha que o ativo circulante operacional da sua empresa seja de R$ 80.000 e o passivo circulante operacional seja de R$ 60.000. Nessa situação, o dinheiro em caixa, as contas a receber e o estoque superam as contas a pagar, gerando um resultado positivo de R$ 20.000.

O indicador significa que o seu negócio tem recursos suficientes para lidar com as suas obrigações financeiras de curto prazo e ainda sobra — o que é o ideal. Afinal, o montante a mais aponta para uma boa saúde financeira e pode ser utilizado para expansões, investimentos etc.

Caso o resultado fosse negativo, a empresa precisaria recorrer a recursos de terceiros para não atrasar pagamentos ou até teria que interromper as suas operações.

Como a Finsol ajuda empresas a conseguir capital de giro?

Você aprendeu como fazer a conta da NCG pelo ciclo financeiro e pelo balanço patrimonial. Agora, além de entender como calcular a métrica, é válido saber como conseguir capital de giro para o seu negócio.

Afinal, é comum que muitas empresas precisem recorrer a terceiros em alguns momentos, como sazonalidades. Como os bancos costumam cobrar taxas mais elevadas em empréstimos e têm diversas burocracias, é interessante conhecer alternativas mais viáveis.

Nesse contexto, estão as soluções da Finsol. Somos uma entidade que opera com o crédito produtivo e orientado, de maneira ágil e sem burocracia. Já fizemos mais de 998 mil operações e liberamos mais de R$ 2 bilhões em 17 anos.

Entendeu o que é a necessidade de capital de giro e como calcular a métrica? Conforme você acompanhou, ela é fundamental para saber se o seu negócio consegue lidar com os seus compromissos financeiros ou necessita de capital de terceiros.

Precisa de capital de giro para a sua empresa? Conheça os produtos de crédito oferecidos pela Finsol!